Nhiều tiểu bang và một số thành phố yêu cầu các nhà bán lẻ và nhà cung cấp dịch vụ tính thuế bán hàng đối với các sản phẩm và dịch vụ được bán cho người tiêu dùng cuối cùng. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp không phải nộp thuế bán hàng cho nhiều mặt hàng, vì họ đang bán lại những sản phẩm này cho người tiêu dùng cuối cùng. Ngoài ra, một số tổ chức phi lợi nhuận không phải trả thuế bán hàng đối với một số giao dịch mua của họ.
Thuế bán hàng là gì?
Thuế bán hàng đôi khi được mô tả là "thuế tiêu thụ" và được đánh vào hàng hóa và dịch vụ mua từ các doanh nghiệp. Không phải tất cả các bang đều yêu cầu nộp thuế bán hàng và những bang đặt thuế suất khác nhau cho các loại sản phẩm cụ thể. Ví dụ, một tiểu bang có thể tính thuế bán hàng 10% đối với việc mua đồ điện tử, nhưng chỉ đánh thuế 2% đối với hàng tạp hóa. Một số thành phố cũng tính thêm một khoản thuế bán hàng riêng biệt. Người bán hàng hóa và dịch vụ bán lẻ cũng nên biết rằng một số tiểu bang thiết lập các loại thuế riêng lẻ đối với việc mua một số sản phẩm, chẳng hạn như rượu, được thu và xử lý khác với thuế bán hàng tiêu chuẩn.
Thuế bán hàng được doanh nghiệp thu và sau đó tính toán và nộp cho các bộ phận thu ngân sách nhà nước một cách thường xuyên, cùng với tài liệu về doanh thu của doanh nghiệp trong thời kỳ đó. Máy tính tiền hiện đại và hệ thống điểm bán hàng được lập trình để cho phép mua hàng miễn thuế.
Miễn thuế bán hàng là gì?
Việc miễn thuế bán hàng giúp doanh nghiệp hoặc tổ chức không phải trả thuế bán hàng của tiểu bang hoặc địa phương đối với ít nhất một số mặt hàng mà doanh nghiệp hoặc tổ chức mua. Dưới đây là một số tình huống có thể xảy ra trong đó thuế bán hàng có thể được miễn:
- Một công ty sản xuất các sản phẩm có thể không phải trả thuế bán hàng đối với các vật liệu được sử dụng để tạo ra các sản phẩm này.
- Các doanh nghiệp bán lẻ nói chung không phải trả thuế bán hàng khi mua hàng hóa bán buôn sẽ được bán lại cho người dùng cuối. Điều này là do người tiêu dùng đã có nghĩa vụ trả thuế bán hàng khi mua hàng.
- Một tổ chức được miễn thuế, chẳng hạn như trường tiểu học hoặc trung học, thực hiện mua các mặt hàng cần thiết cho trường học.
Không phải tất cả các giao dịch mua do doanh nghiệp bán lẻ thực hiện đều được miễn thuế bán hàng. Ví dụ: nếu một công ty mua đồ dùng văn phòng hoặc đồ nội thất văn phòng, luật tiểu bang có thể yêu cầu công ty đó phải trả thuế bán hàng đối với những giao dịch mua này, vì bản thân doanh nghiệp là người dùng cuối của những sản phẩm này. Chủ doanh nghiệp nên đảm bảo rằng họ hiểu các nghĩa vụ của mình theo luật thuế của tiểu bang của họ. Luật pháp của tiểu bang và địa phương cũng có thể yêu cầu một doanh nghiệp hoàn thành các tài liệu bổ sung về mọi giao dịch mua được miễn thuế được thực hiện. Chủ doanh nghiệp không quen với các luật này nên nói chuyện với luật sư về nghĩa vụ thuế bán hàng của họ.
Mẫu bán lại là gì?
Đơn bán lại là văn bản yêu cầu chủ doanh nghiệp xác nhận doanh nghiệp đang mua hàng hóa để bán lại. Các quốc gia đánh thuế bán hàng thường cung cấp các biểu mẫu này trên trang web của bộ phận doanh thu của họ. Các biểu mẫu này phải được hoàn thành bởi các chủ sở hữu doanh nghiệp, nhưng chúng không được nộp cho nhà nước. Thay vào đó, biểu mẫu được trình bày cho các doanh nghiệp bán buôn và bán lẻ mà từ đó công ty có kế hoạch mua hàng.
Một số nhà bán buôn và nhà cung cấp cũng có thể yêu cầu tài liệu bổ sung để hỗ trợ tính hợp lệ của biểu mẫu bán lại. Điều này có thể bao gồm bản sao giấy phép kinh doanh cũng như số thuế của tiểu bang. Mỗi tiểu bang đặt ra các chính sách riêng của mình, nhưng thông thường, các doanh nghiệp sẽ xin giấy phép bán lại, nếu cần, tại thời điểm xin các giấy phép và đăng ký cần thiết khác.
Các doanh nghiệp mua hàng từ các nhà cung cấp ở các tiểu bang khác nhau phải hoàn thành biểu mẫu bán lại theo từng tiểu bang cụ thể cho từng nhà cung cấp. Tuy nhiên, nhiều tiểu bang công nhận Giấy chứng nhận Thuế Bán hàng & Sử dụng Thống nhất do Ủy ban Thuế Đa bang cung cấp. Đây là một biểu mẫu duy nhất có thể được gửi cho người bán ở tất cả các tiểu bang tham gia. Đây có thể là một cách tiết kiệm thời gian đáng kể cho các doanh nghiệp và tổ chức làm việc với nhiều nhà bán lẻ và nhà cung cấp.
tiền boa
Các nhà phân phối và tư vấn cho các công ty bán hàng trực tiếp, chẳng hạn như người bán mỹ phẩm, kho thực phẩm hoặc đồ trang trí nhà cửa, có thể không phải đăng ký hình thức bán lại khi họ bắt đầu kinh doanh. Điều này là do công ty bán hàng trực tiếp đã có chứng chỉ thương gia cho nhà nước và thu thuế bán hàng cùng với việc thanh toán hàng hóa trực tiếp từ nhà phân phối hoặc nhà tư vấn. Các cá nhân quyết định đại diện cho một công ty bán hàng trực tiếp phải đảm bảo rằng họ hiểu rõ trách nhiệm của mình khi thu và nộp thuế bán hàng.
Trách nhiệm của Người bán
Các doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ có trách nhiệm thu tất cả các loại thuế bán hàng bắt buộc. Nếu không làm như vậy có thể dẫn đến tiền phạt và hình phạt cho công ty. Luật pháp của tiểu bang thường yêu cầu các doanh nghiệp yêu cầu và giữ một bản sao của các tài liệu thuế từ các doanh nghiệp và tổ chức đang yêu cầu miễn thuế bán hàng. Kiểm toán viên bộ phận doanh thu có thể yêu cầu xem những tài liệu này như một phần của cuộc điều tra về các hoạt động thuế kinh doanh.
Các công ty bán các mặt hàng trực tuyến có thể chọn cho phép thực hiện các giao dịch mua hàng miễn thuế trên trang web của họ. Điều này yêu cầu người mua phải thiết lập một tài khoản trực tuyến sau đó phải được gắn cờ để cho phép thực hiện các giao dịch mua hàng miễn thuế. Nhiều gói phần mềm thương mại điện tử cho phép người bán thực hiện các điều chỉnh tài khoản này một cách dễ dàng.
tiền boa
Người bán lại hoặc quản trị viên của các tổ chức được miễn thuế có thể muốn gọi điện trước khi đến thăm doanh nghiệp và mua hàng mà họ không mong đợi phải trả thuế. Điều này là do các nhà bán lẻ, nhà bán buôn và nhà cung cấp dịch vụ được yêu cầu thu thập tài liệu trước khi thực hiện bán hàng được miễn thuế. Trong một số trường hợp, doanh nghiệp có thể yêu cầu người quản lý hoặc người giám sát xác minh tình trạng được miễn thuế của người mua trước khi cho phép mua hàng. Liên hệ với doanh nghiệp trước thời hạn đảm bảo rằng quy trình được tuân thủ và không có sự nhầm lẫn hoặc thất vọng vào thời điểm bán hàng.
Doanh nghiệp được Miễn thuế là gì?
Một số tổ chức không phải là người bán lại hàng hóa được miễn thuế bán hàng đối với sản phẩm. hoặc các dịch vụ. Đây thường là những tổ chức được thành lập dưới dạng các công ty phi lợi nhuận trong một tiểu bang và đã giành được trạng thái tổ chức phi lợi nhuận liên bang thông qua IRS. Các tổ chức đủ điều kiện để được miễn thuế bán hàng bao gồm:
- Tổ chức từ thiện
- Các tổ chức giáo dục, chẳng hạn như trường học
- Tổ chức khoa học
- Tổ chức văn học
- Tổ chức tôn giáo
Có được tình trạng miễn thuế liên bang từ IRS có thể là một quá trình toàn diện. Các cá nhân chịu trách nhiệm hình thành và quản lý các tổ chức phi lợi nhuận có thể được hưởng lợi từ việc thuê luật sư để xử lý quy trình đăng ký, việc này có thể yêu cầu một lượng lớn tài liệu.
Quản trị viên của các tổ chức được miễn thuế cũng nên biết rằng việc miễn thuế có thể không áp dụng cho mọi giao dịch mà tổ chức thực hiện. Điều quan trọng là phải xem lại các hướng dẫn của tiểu bang và liên bang về việc miễn thuế trước khi mua hàng hoặc nhận tiền từ khách hàng hoặc khách hàng.
